Налог самозанятого на WB: как платить через «Мой налог»
Налог самозанятого на вб: откуда брать сумму реализации, ставка 4% или 6%, сроки чека и платежа, как подключить ВБ к «Мой налог».
Налог самозанятого на ВБ платят через приложение «Мой налог»: продавец берёт сумму реализации из еженедельного отчёта Wildberries, вносит её как доход, и приложение само считает налог. Ставка 4% по продажам физическим лицам и 6% по операциям, где покупателем выступает организация или ИП. Заплатить нужно не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем дохода.
Wildberries в налоговых делах продавца не участвует. Площадка принимает оплату от покупателя, удерживает своё вознаграждение и перечисляет остаток. Считать налог, формировать чеки и следить за лимитом обязан сам продавец.
Как платить налог самозанятому на ВБ: порядок по шагам
- Откройте в кабинете WB Partners раздел «Финансовые отчёты» и скачайте еженедельный отчёт о реализации за нужный период.
- Найдите строку «Всего стоимость реализованного товара» и столбец «Сумма». Это и есть доход.
- Вычтите возвраты. В отчётах они отражаются отрицательными суммами, и если за неделю других продаж не было, минус переносится на месячный итог.
- В приложении «Мой налог» добавьте доход, выберите плательщика «Физическое лицо», укажите сумму и дату.
- Сформируйте чек. Срок: не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен доход. Продажа 3 марта закрывается чеком до 9 апреля.
- Налог приложение рассчитает само. Оплатите его не позднее 28 числа следующего месяца.
Вносить каждую продажу отдельной строкой не обязательно. ФНС разрешает загружать данные о нескольких сделках сразу, если все они внутри одного месяца. Если продаж мало, проще занести их вручную по одной.
С какой суммы считается налог
Налог берут с реализации, а не с выплаты на счёт. Доход, это полная стоимость, за которую покупатель приобрёл товар, включая скидку маркетплейса, но до вычета вознаграждения площадки, логистики, хранения и рекламы.
Пример из разъяснений по НПД: покупатели оплатили товары на 100 000 ₽, возвраты составили 10 000 ₽, площадка удержала 25 000 ₽ за услуги. Налоговая база равна 90 000 ₽, а не чистой выплате 65 000 ₽. Второй пример попроще: товар продан за 600 ₽, налог 600 × 4% = 24 ₽.
Частая и дорогая ошибка, это взять сумму из столбца «К перечислению продавцу за реализованный товар» или из банковской выписки. Там доход уже уменьшен на агентскую комиссию и смешан со взаимозачётами. Последствия: доначисление налога, пени и штраф.
| Что брать | Откуда | Плательщик в «Мой налог» | Ставка |
|---|---|---|---|
| Розничные продажи | Еженедельный отчёт о реализации, строка «Всего стоимость реализованного товара» | Физическое лицо | 4% |
| Выкупы организацией, продажи в страны ЕАЭС | Уведомление о выкупе, строка «Итого» | Юридическое лицо или ИП | 6% |
| Не брать совсем | Банковская выплата, столбец «К перечислению продавцу» | не применяется | не применяется |
Расходы из базы НПД не вычитаются вообще. Ни комиссия, ни логистика, ни хранение, ни закупка материалов. Уменьшить налог на расходы можно только на ИП с режимом «доходы минус расходы», и это уже другая форма.
4% или 6%: какую ставку выбирать
Закон задаёт две ставки: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей. Инструкция Wildberries для самозанятых привязывает ставку к документу: продажи из еженедельного отчёта реализации проводятся как доход от физического лица по 4%, продажи из уведомлений о выкупе, как доход от юридического лица или ИП по 6%.
Здесь материалы расходятся. Часть публикаций утверждает, что на Wildberries всегда 6%, поскольку деньги продавцу переводит юридическое лицо. Инструкцией площадки это не подтверждается: розничные продажи конечным покупателям идут по 4%. Если сомневаетесь по своей ситуации, сверьтесь с действующей версией справки Wildberries и с материалами ФНС о налоге на профессиональный доход.
Новичку положен налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, 4% считаются как 3%, а 6% как 4%. Отдельно платить страховые взносы не нужно, декларацию по НПД не сдают.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка по продажам физлицам | 4% |
| Ставка по выкупам организацией или ИП | 6% |
| Вычет для новых плательщиков | 10 000 ₽, пока не израсходован: 3% и 4% |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ нарастающим итогом за календарный год |
| Страховые взносы | не платятся |
| Декларация | не сдаётся |
| Срок формирования чека | не позднее 9 числа следующего месяца |
| Срок уплаты налога | не позднее 28 числа следующего месяца |
Про срок уплаты тоже встречается путаница: иногда пишут 25 число. Ориентир по правилам НПД, это 28 число следующего месяца.
Как подключить ВБ к «Мой налог» и кто формирует чеки
Схем две, и выбрать надо одну. Либо вы формируете чеки сами по данным отчётов, либо передаёте Wildberries права на фискализацию, и тогда чеки формирует и передаёт в налоговую площадка. Одновременная ручная и автоматическая регистрация одной суммы задвоит доход, поэтому проверьте активную схему до первой продажи.
Вот как подключить ВБ к «Мой налог»:
- В WB Partners откройте «Профиль», затем «Мои доходы и налоги» и «Разрешения». Отправьте запрос на подключение в ФНС.
- Перейдите в приложение «Мой налог», раздел «Прочее», пункт «Партнёры».
- В группе «Подключённые» появится Wildberries. Отметьте «Дать разрешение».
После этого чеки по продажам будут попадать в «Мой налог» без вашего участия, останется заплатить налог. Можно включить и автоплатёж. Но передача прав на фискализацию не снимает ответственности: продавцы отмечают задержки в отправке чеков, а штраф за несвоевременный чек ложится на плательщика НПД. Поэтому многие сознательно ведут доходы вручную.
Как проверить, что всё сошлось
Раз в месяц сверьте три набора данных: продажи и возвраты в отчётах Wildberries, зарегистрированные операции в «Мой налог» и начисленный налог. Розничные продажи по 4% и выкупы по 6% смотрите отдельно.
Ищите пять типовых дефектов: пропущенную продажу, дубль одной суммы, неверный тип покупателя, ошибку в сумме и чек, который остался после возврата. Исправлять нужно по действующему порядку ФНС, сохраняя связь с исходной операцией.
Что ограничивает самозанятого на Wildberries
Платить налог проще всего именно на НПД, но сам режим подходит далеко не каждому продавцу.
- Только товар собственного производства. Перепродажу закупленного ассортимента режим закрывает. Новый ярлык, комплектование или красивая упаковка покупной вещи производством не становятся. Покупать сырьё при этом можно: пряжа, воск, фурнитура ничего не нарушают.
- Нет работников по трудовым договорам.
- Доход до 2,4 млн ₽ за календарный год. Месячного лимита нет.
- Подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой средствами идентификации недоступны. Категория тут не важна, важно попадание товарной группы в перечень.
- Если категория требует сертификата или декларации соответствия, а получить их может только ИП или ООО, режим придётся менять до старта.
Маркировка, это главный барьер для рукоделия. Не позднее 1 марта 2026 года маркировку требовалось нанести на отдельные виды товаров лёгкой промышленности, а с 1 марта 2026 года маркировка спецодежды охватила больше изделий. Плана «сошью платья и выйду на Wildberries» в 2026 году для самозанятого почти не осталось. Отдельное исключение сделано для самозанятых со статусом ремесленника: им разрешены предметы лёгкой промышленности без маркировки по распоряжению правительства.
За торговлю с нарушением правил предусмотрен штраф от 1000 ₽ по статье 14.4 КоАП, при повторном нарушении до 50 000 ₽ с конфискацией товара. Дополнительно можно потерять статус и получить НДФЛ 13% на уже проданное, а Wildberries вправе заблокировать кабинет.
Есть и разовый расход на входе. Лицензионный платёж за доступ к порталу WB Partners составляет 30 000 ₽ с НДС 20%, оплатить его нужно в течение 14 дней с начала регистрации со счёта на тот же ИНН. Вся сумма зачисляется бонусами на рекламный счёт и тратится на продвижение внутри площадки. При расторжении договора платёж не возвращается.
Когда пора уходить с НПД
Лимит проверяется в момент чека, а не в момент решения. «Мой налог» просто не даст пробить чек после превышения 2,4 млн ₽, а продажа уже состоялась. Поэтому переход готовят заранее, а доход считают по всем заказчикам и каналам, не только по выплатам Wildberries.
Менять форму стоит раньше лимита, если нужен сотрудник в штат, если хочется добавить в ассортимент чужой товар, если ваша товарная группа ушла под обязательную маркировку или если для категории требуются разрешительные документы. Обычный следующий шаг, это ИП на УСН «Доходы» со ставкой 6%: доход там берут из тех же отчётов реализации, но добавляются авансовые платежи раз в квартал, годовая декларация и фиксированные страховые взносы.
И ещё одна дата. С 1 октября 2026 года действует закон о платформенной экономике: заработали правила проверки продавцов маркетплейсами при заключении договоров, правила проверки карточек товаров, а также появились новые составы нарушений для продавцов и представителей площадок. Статус и ассортимент перестали быть внутренним делом продавца.
Частые вопросы
Как добавить ВБ в «Мой налог»?
Сначала в WB Partners: «Профиль», «Мои доходы и налоги», «Разрешения», отправить запрос в ФНС. Затем в «Мой налог»: «Прочее», «Партнёры», в группе «Подключённые» найти Wildberries и дать разрешение. После этого чеки по продажам приходят в приложение автоматически.
Самозанятый на ВБ: как платить налог, если продаж много?
Вносить каждую продажу отдельно не нужно. Налоговая разрешает регистрировать несколько сделок одной операцией в пределах одного месяца. Многие продавцы заносят итог месяца одной суммой по отчётам реализации, вычитая возвраты.
Почему нельзя считать налог с суммы, которая пришла на счёт?
На счёт приходит остаток после вознаграждения площадки, логистики, хранения и рекламы. База по НПД, это полная стоимость реализации, расходы из неё не вычитаются. Расчёт по выплате занижает налог, а это пени, штраф и доначисление.
Что будет, если доход перевалит за 2,4 млн рублей?
Право на НПД утрачивается с момента превышения, и чек в «Мой налог» пробить уже не получится. Дальше налоги платятся по другой системе, обычно это ИП на УСН. Продолжать выдавать чеки НПД, как будто статус сохранился, нельзя.
Нужно ли самозанятому платить НДС на Wildberries?
Нет. Плательщики НПД НДС не платят, страховых взносов и декларации у них тоже нет. НДС появляется на ОСНО, а на УСН при превышении порога дохода.
Можно ли продавать на WB как самозанятый одежду?
Практически нет, и дело не в категории, а в маркировке. Режим НПД закрыт для тех, кто реализует товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации, и большинство изделий лёгкой промышленности в этот перечень уже попали. Самодельность вещи ограничение не отменяет.
Как увидеть свою выручку и возвраты в CIFRA STAT
Чек за вас не сформирует ни один сервис аналитики: это делает либо сам плательщик НПД в «Мой налог», либо площадка, если вы передали ей права на фискализацию. А вот собрать картину по продажам к отчётной дате можно без ручных выгрузок. CIFRA STAT, это сервис аналитики собственного кабинета Wildberries: данные приходят по вашему API-токену из официального API площадки.
По каждому артикулу видна цепочка от показа до выкупа, около 80 метрик, включая заказы, выкупы, отказы и возвраты, средний чек и СПП. Расходы сервис сверяет с финансовым отчётом реализации WB, по которому вам и платят деньги, а в сравнении периодов можно поставить рядом любые отрезки дат, например прошлый месяц против текущего. История копится каждую ночь, поэтому она глубже, чем отдаёт сам кабинет. Себестоимость хранится с датой начала действия, и старые продажи считаются по старой цене закупки, так что валовая маржа по лестнице ВМ1, ВМ2, ВМ3 показывает, сколько остаётся после удержаний площадки и рекламы.